De rol van de Belastingdienst en boekhouders in de ztrijd tegen financiële criminaliteit

Geplaatst op 14-12-2023

Criminaliteit in relatie tot de belastingdienst is een breed spectrum dat varieert van kleinschalige belastingfraude tot ernstige vormen van georganiseerde misdaad, zoals witwassen van grote sommen geld.

Kleinschalige belastingfraude omvat activiteiten zoals zwartwerken, zwartsparen, het verzwijgen van winst uit onderneming, of niet opgegeven erfenissen. Deze vormen van fraude ondermijnen het belastingstelsel op een basisniveau en worden vaak individueel of in kleine groepen gepleegd. De Belastingdienst biedt mogelijkheden om dergelijke fraude te melden, zowel schriftelijk bij een belastingkantoor als via een online formulier voor de FIOD voor niet-kleinschalige belastingfraude of financiële fraude.

Aan de andere kant van het spectrum staat witwassen, een proces waarbij crimineel verkregen geld wordt omgezet in 'legaal' geld. Dit is een cruciale stap voor criminelen die geld uit de onderwereld willen uitgeven in de bovenwereld zonder het risico te lopen dat het direct in beslag genomen wordt door justitie of de belastingdienst. Witwassen betreft vaak grote sommen geld die afkomstig zijn van activiteiten zoals drugshandel, mensenhandel, diefstal, sociale of fiscale fraude. Deze vorm van criminaliteit tast de integriteit van de financiële sector aan en bevindt zich op het snijvlak tussen onder- en bovenwereld.

Voor de aanpak van deze complexe vormen van financiële criminaliteit en witwassen is internationale samenwerking essentieel. Organisaties zoals de J5, een samenwerkingsverband van de fiscale opsporingsdiensten van Nederland, Australië, Canada, het Verenigd Koninkrijk en de Verenigde Staten, spelen hierin een belangrijke rol. Zij richten zich op het identificeren van professionele facilitators van internationale en grensoverschrijdende fiscale- en financieel economische criminaliteit, inclusief witwassen. Deze samenwerking is cruciaal, aangezien financiële criminaliteit vaak grensoverschrijdend is.

Een goede boekhouder zal nooit meewerken aan dergelijke illegale constructies. De reden hiervoor ligt in de professionele ethiek en wettelijke verplichtingen waaraan boekhouders gebonden zijn. Boekhouders die zich inlaten met dergelijke praktijken riskeren niet alleen hun professionele reputatie, maar ook juridische consequenties, waaronder strafrechtelijke vervolging. Daarnaast schaden ze het vertrouwen in de financiële sector en ondermijnen ze de integriteit van het economische systeem.

Het is daarom van essentieel belang dat boekhouders en financiële professionals zich strikt houden aan wettelijke normen en ethische richtlijnen, om zo bij te dragen aan een transparant en rechtvaardig financieel systeem.